Asesoramiento sobre fideicomisos
Asesoramiento sobre fideicomisos
Los fideicomisos son una forma legal útil, aunque a veces compleja, de dar su dinero, propiedad o acciones a otros, al tiempo que garantizan que usted u otras personas de su confianza conserven cierto control sobre lo que sucede con esos activos.
A menudo se utilizan para evitar pagar impuestos de sucesiones innecesarios o para ayudar a resolver situaciones familiares o domésticas a largo plazo, como dar dinero a hijos o nietos en una edad en la que pueden ser considerados responsables.
Puede crear un Fideicomiso mientras esté vivo, generalmente mediante una escritura de Fideicomiso formal (esto generalmente se conoce como un «acuerdo»), o puede crear un Fideicomiso en su fallecimiento en su Testamento (un «Fideicomiso de testamento»).
El documento de fideicomiso establecerá lo que se está regalando, quién lo cuidará (los «Fideicomisarios»; puede incluirse usted mismo en los Fideicomisos de por vida), quién se beneficiará de la donación (los «beneficiarios») y cualquier reglas que los Fideicomisarios deben seguir al cuidar los activos, por ejemplo, en qué pueden y en qué no pueden invertir; cómo se pueden gastar el capital y los ingresos; y cuánto tiempo durará el Trust.
¿Qué es un fideicomiso testamentario?
Un fideicomiso discrecional testamentario proporciona al fideicomisario poderes discrecionales similares a los de un fideicomiso familiar. Con este fondo fiduciario, los derechos que desea que reciban sus beneficiarios no son fijos, sino que están determinados por cómo desea que se transmitan.
Es normal que deje una carta de deseos para orientar a su fideicomisario sobre su discreción, pero es importante tener en cuenta que su fideicomisario no está legalmente obligado a llevarlos a cabo, pero qué tan de cerca siguen sus pautas depende de a quién usted elija. .
También es importante saber qué esperar del fideicomisario, ya que tiene la discreción de distribuir su capital e ingresos entre el grupo de beneficiarios que ha indicado. Lo que hace que los fideicomisos discrecionales sean diferentes es que, en primer lugar, el fideicomisario tiene el poder de determinar qué beneficiarios recibirán pagos del fideicomiso y, en segundo lugar, los fideicomisarios pueden seleccionar la cantidad de propiedad fiduciaria que reciben. Con este fideicomiso, también puede permitir que el fideicomisario agregue o elimine beneficiarios.
Hay dos tipos de fideicomiso testamentario: exhaustivo y no exhaustivo.
Exhaustivo
Aquí es donde sus fideicomisarios deben distribuir todos los ingresos en el fondo fiduciario.
No exhaustivo
Aquí es donde sus fideicomisarios tienen el poder de acumular los ingresos por sí mismos y luego distribuirlos. Aunque los fideicomisos, en general, brindan poder para distribuir y administrar su patrimonio, un fideicomiso discrecional generalmente es solo para la distribución de ingresos.
¿Sería mejor establecer un fideicomiso en vida revocable?
Es bastante común que los abogados le aconsejen que establezca un fideicomiso en vida revocable en lugar de un fideicomiso testamentario. En el proceso de un fideicomiso revocable, aceptaría todos los honorarios legales por adelantado para establecer el fideicomiso antes de morir, lo que significará que puede evitar la legalización en el futuro. También significa que usted se nombraría a sí mismo como fideicomisario, manteniendo el control de sus activos hasta su muerte. Cuando muera, su fideicomisario sucesor tomará el control de su fideicomiso y administrará sus activos para los beneficiarios. Un fideicomiso en vida revocable también puede ofrecer beneficios fiscales al ampliar las exenciones al impuesto federal al patrimonio.
Ventajas de un fideicomiso testamentario
La principal ventaja de un fideicomiso testamentario es el hecho de que puede mantener a sus hijos u otros beneficiarios en el futuro que usted decida. Los costos iniciales también son bajos y generalmente son solo los costos de preparar el testamento para abordar el fideicomiso y los honorarios involucrados en el trato con el sistema judicial durante la legalización.
El fideicomiso también tiene la capacidad de ser muy flexible en términos de su fideicomisario. Puede nombrar a cualquier persona de su confianza, incluso a un miembro de la familia. Puede dar pautas estrictas sobre cómo desea que el fideicomisario maneje su fideicomiso o dejarlo a su propia discreción.
También puede aprovechar los beneficios fiscales al establecer un fideicomiso testamentario, especialmente cuando deja parte de su patrimonio a menores. Con un fideicomiso testamentario, los menores pueden recibir miles de libras al año sin pagar ningún impuesto, a diferencia de los fideicomisos familiares.
Otra ventaja de un fideicomiso testamentario es que puede proteger su dinero de los acreedores. Esto significa que sus beneficiarios recibirán todo el dinero que tenían y no tendrán que usar su dinero para pagar ninguna de sus deudas.
Desventajas de un fideicomiso testamentario
Una desventaja, que es más una desventaja para el fideicomisario, es que tiene que reunirse regularmente (aproximadamente una vez al año) con el tribunal de sucesiones para demostrar que el fideicomiso se maneja de acuerdo con sus propios deseos. Esto implicará honorarios y gastos legales, ya que se deducen del patrimonio.
Como el fideicomisario debe supervisar el fideicomiso durante toda su duración, se debe dedicar una gran cantidad de tiempo y esfuerzo, lo que potencialmente agota al fideicomisario mental y físicamente. Una desventaja adicional es que el fideicomisario que usted desea puede negarse a aceptar el cargo, ya que no tiene ninguna obligación legal de hacerlo. Si no se nombra a nadie, el tribunal de sucesiones nombrará a alguien elegido por ellos.
Otra desventaja es la posibilidad de que surja un conflicto entre el fideicomisario y los beneficiarios.