Porady dotyczące trustów

Porady dotyczące trustów

Trusty są użytecznym, choć czasem złożonym, legalnym sposobem przekazywania pieniędzy, majątku lub udziałów innym osobom, przy jednoczesnym zapewnieniu, że Ty lub inne osoby, którym ufasz, zachowają kontrolę nad tym, co dzieje się z tymi aktywami.

Często stosuje się je, aby uniknąć płacenia niepotrzebnego podatku od spadków lub do pomocy w rozwiązywaniu długoterminowych sytuacji rodzinnych lub domowych, takich jak dawanie pieniędzy dzieciom lub wnukom w wieku, w którym można je uznać za odpowiedzialne.

Trust możesz utworzyć za życia, zwykle na podstawie formalnej umowy powierniczej (zwykle nazywa się to „ugodą”) lub możesz utworzyć Trust na wypadek swojej śmierci w testamencie („Will Trust”).

Dokument Trust będzie określał, co jest rozdawane, kto będzie się tym opiekował („Powiernicy” – możesz włączyć się do dożywotnich funduszy powierniczych), kto ma skorzystać z prezentu („beneficjenci”) oraz wszelkie zasady, których Powiernicy muszą przestrzegać, opiekując się aktywami – na przykład, w co mogą, a czego nie mogą inwestować; jak można wydać kapitał i dochody; i jak długo ma trwać Trust.

Co to jest trust testamentowy?

Testamentowy dyskrecjonalny trust zapewnia powiernikowi podobne uprawnienia dyskrecjonalne do trustu rodzinnego. W przypadku tego funduszu powierniczego uprawnienia, które chcesz, aby otrzymywali beneficjenci, nie są ustalone, ale są określane przez sposób, w jaki chcesz je przekazać.

To normalne, że zostawiasz list z życzeniami, aby udzielić powiernikowi wskazówek dotyczących ich dyskrecji, ale ważne jest, aby pamiętać, że Twój powiernik nie jest prawnie zobowiązany do ich wykonania, ale to, jak ściśle przestrzegają twoich wytycznych, zależy od tego, kogo wybierzesz .

Ważne jest również, aby wiedzieć, czego oczekiwać od powiernika, ponieważ ma on prawo do podziału Twojego kapitału i dochodu między określoną przez Ciebie grupę beneficjentów. To, co wyróżnia zaufanie uznaniowe, polega na tym, że po pierwsze powiernik ma prawo decydować o tym, którzy beneficjenci otrzymają płatności od trustu, a po drugie powiernicy mogą wybrać ilość otrzymywanych nieruchomości. Dzięki temu zaufaniu możesz również zezwolić powiernikowi na dodawanie lub usuwanie beneficjentów.

Istnieją dwa rodzaje zaufania testamentowego: wyczerpujące i niewyczerpujące.

Wyczerpujący

W tym miejscu Twoi powiernicy muszą rozdzielić cały dochód z funduszu powierniczego.

Niewyczerpujący

W tym miejscu twoi powiernicy mogą samodzielnie gromadzić dochód, a następnie go rozdzielać. Chociaż fundusze powiernicze generalnie zapewniają uprawnienia do podziału majątku i zarządzania nim, fundusze uznaniowe są generalnie przeznaczone wyłącznie do dystrybucji dochodu.

Czy zamiast tego lepiej byłoby założyć odwoływalny żywy trust?

Dość powszechne jest, że radcy prawni doradzają Ci ustanowienie możliwego do odwołania żywego trustu, w przeciwieństwie do trustu testamentowego. W procesie powiernictwa, które można odwołać, zaakceptowałbyś z góry wszystkie opłaty prawne, aby ustanowić zaufanie przed śmiercią, co oznacza, że możesz ominąć testament w przyszłości. Oznacza to również, że nazwałbyś siebie powiernikiem, zachowując kontrolę nad swoimi aktywami aż do śmierci. Kiedy umrzesz, Twój następca powiernik przejmie kontrolę nad Twoim zaufaniem i będzie zarządzał Twoimi aktywami dla beneficjentów. Odwołalny fundusz powierniczy może również oferować ulgi podatkowe poprzez rozszerzenie zwolnień na federalny podatek od nieruchomości.

Zalety zaufania testamentowego

Główną zaletą testamentowego trustu jest to, że możesz zapewnić swoim dzieciom lub innym beneficjentom czas w przyszłości, o którym zdecydujesz. Koszty początkowe są również niskie i zwykle są to tylko koszty przygotowania testamentu do zajęcia się trustem i opłaty związane z postępowaniem w systemie sądowym w okresie spadkowym.

Zaufanie może również być bardzo elastyczne w stosunku do powiernika. Możesz wymienić kogokolwiek, komu ufasz, nawet członka rodziny. Możesz podać ścisłe wytyczne dotyczące sposobu, w jaki powiernik ma postępować z Twoim zaufaniem, lub pozostawić to swojemu uznaniu.

Możesz także skorzystać z ulg podatkowych przy zakładaniu trustu testamentowego, zwłaszcza gdy część majątku pozostawiasz nieletnim. Mając testamentowy trust, nieletni mogą otrzymywać tysiące funtów rocznie bez płacenia od nich żadnych podatków, w przeciwieństwie do trustów rodzinnych.

Kolejną zaletą trustu testamentowego jest to, że możesz chronić swoje pieniądze przed wierzycielami. Oznacza to, że Twoi beneficjenci otrzymają wszystkie pieniądze, które do nich dotarli i nie będą musieli ich używać na spłatę żadnego z Twoich długów.

Wady testamentowego trustu

Jedną z wad, która jest bardziej niekorzystna dla powiernika, jest to, że musi spotykać się regularnie (mniej więcej raz w roku) z sądem spadkowym, aby udowodnić, że trust jest obsługiwany zgodnie z twoimi własnymi życzeniami. Będzie to wiązało się z opłatami prawnymi i wydatkami, ponieważ są one potrącane ze spadku.

Ponieważ powiernik musi nadzorować trust przez cały okres jego obowiązywania, należy włożyć dużo czasu i wysiłku, co potencjalnie wyczerpuje powiernika psychicznie i fizycznie. Kolejną wadą jest to, że powiernik, którego chcesz, może odmówić przyjęcia roli, ponieważ nie ma prawnego obowiązku. Jeśli nikt nie zostanie wymieniony, sąd spadkowy wyznaczy osobę przez siebie wybraną.

Kolejną wadą jest możliwość powstania konfliktu między powiernikiem a beneficjentami.